Eenmanszaak of bv: het fiscale verschil op een rij
Vul je verwachte winst voor belasting in, samen met het gebruikelijk loon dat je jezelf als DGA zou uitbetalen bij een bv. De tool zet twee scenario's naast elkaar: wat je overhoudt als eenmanszaak via de inkomstenbelasting, en wat je overhoudt als bv via vennootschapsbelasting, salaris en dividend.
Alles gebeurt in je browser. Er wordt niets opgeslagen en niets verstuurd.
Eenmanszaak of bv calculator
Vergelijk indicatief het netto resultaat als eenmanszaak versus als bv bij dezelfde winst voor belasting.
Let op: dit is een indicatie, geen advies. De berekening gaat uit van algemene fiscale uitgangspunten voor 2026, houdt geen rekening met partnerinkomen, andere aftrekposten, pensioenopbouw of het niet volledig uitkeren van winst, en is bedoeld om een globaal beeld te geven. Laat je voor een definitief advies altijd adviseren door een boekhouder of fiscalist.
De keuze tussen eenmanszaak en bv heeft grote fiscale gevolgen die deze indicatie niet volledig vangt. Een boekhouder of adviseur kan met je volledige situatie meekijken voordat je overstapt.
Vind een boekhouderEr bestaat geen pasklaar antwoord
Vanaf een bepaalde winst wordt het de moeite waard om te kijken of een bv fiscaal gunstiger uitpakt dan een eenmanszaak. Een simpel antwoord bestaat niet, want het hangt af van je winsthoogte, of je die winst uitkeert en welke aftrekposten je hebt. Wel bestaat er een globale rekensom die laat zien in welke richting het verschil ongeveer neigt, en die berekening zit in deze tool.
- Eenmanszaak: winst min zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling, belast in box 1, plus de Zvw-bijdrage.
- Bv: een deel van de winst gaat naar jezelf als brutoloon (belast in box 1), de rest blijft in de bv en wordt belast met vennootschapsbelasting. Keer je het restant uit als dividend, dan volgt daarover ook nog belasting in box 2.
De cijfers achter deze berekening
Voor de eenmanszaak rekent de tool met de zelfstandigenaftrek van €1.200 (bij het urencriterium van 1.225 uur) en de mkb-winstvrijstelling van 12,7%. Daarna geldt het progressieve box 1-tarief: 35,75% tot € 38.883, 37,56% tot € 78.426 en 49,50% daarboven, verminderd met de algemene heffingskorting en arbeidskorting. Daarbovenop komt 4,85% Zvw-bijdrage over maximaal € 79.409 bijdrage-inkomen.
Voor de bv geldt: het gebruikelijk loon wordt belast als gewoon salaris in box 1 (inclusief Zvw). De resterende bv-winst wordt belast met vennootschapsbelasting: 19% tot € 200.000 en 25,8% daarboven. Keer je de winst na vennootschapsbelasting volledig uit als dividend, dan volgt daarover box 2-belasting: 24,5% tot € 67.804 en 31% daarboven.
| Vpb tot € 200.000 winst | 19% |
|---|---|
| Vpb boven € 200.000 winst | 25,8% |
| Box 2 tot € 67.804 dividend | 24,5% |
| Box 2 boven € 67.804 dividend | 31% |
Wanneer wordt een bv de moeite waard?
Meestal wordt een bv pas fiscaal aantrekkelijk bij hogere winsten, zeker als je het geld niet direct nodig hebt en een deel in de bv laat zitten in plaats van alles uit te keren. Bij lagere winsten blijft een eenmanszaak vaak eenvoudiger en minstens zo voordelig, mede dankzij de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling. En belasting is niet het enige dat meetelt: aansprakelijkheid, administratieve rompslomp en je groeiplannen spelen net zo goed mee. Lees hier meer over bij vpb voor de bv en DGA-beloning en winst.
Dit blijft een indicatie, geen advies
Deze rekentool schetst een globaal beeld op basis van algemene fiscale uitgangspunten voor 2026. Er wordt geen rekening gehouden met partnerinkomen, andere aftrekposten, pensioenopbouw in de bv, oprichtingskosten of het deels laten zitten van winst in de bv. De uitkomst hangt sterk af van je persoonlijke situatie, dus laat je voor een weloverwogen keuze altijd adviseren door een boekhouder of fiscalist.