Belastingvoordelen benutten: zo drukt aftrek je winst
Verschillende fiscale regelingen laten zzp'ers en ondernemers hun belastbare winst verlagen. Recht op elke regeling heb je niet automatisch: sommige gelden alleen bij een investering in bedrijfsmiddelen, andere alleen als je aan het urencriterium voldoet.
De kern bestaat uit de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek, de mkb-winstvrijstelling en de verschillende vormen van investeringsaftrek. Toepassing van deze regelingen drukt de inkomstenbelasting die je over je winst betaalt. Betaal je via een voorlopige aanslag? Verwerk je aftrekposten dan in die berekening, anders loop je het risico op een naheffing.
De belangrijkste belastingvoordelen op een rij
Deze regelingen zijn voor de meeste Nederlandse ondernemers relevant.
| Aftrekpost | Type | Voorwaarde |
|---|---|---|
| Mkb-winstvrijstelling | Percentage winst | Een deel van de winst blijft onbelast. Geldt automatisch voor iedere ondernemer in de inkomstenbelasting. |
| Zelfstandigenaftrek | Vast bedrag | Vast bedrag dat op de winst in mindering komt. Vereist: minimaal 1.225 uur per jaar besteed aan de onderneming. |
| Investeringsaftrek | Bij investering | Extra aftrek bij investeringen in bedrijfsmiddelen, zolang de investering voldoet aan de voorwaarden van de regeling. |
| Startersaftrek | Extra aftrek | Aanvullende aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek voor starters, maximaal drie keer toe te passen in de eerste vijf jaar. |
| Meewerkaftrek | Bij meewerkende partner | Aftrek bij een meewerkende partner, met een ondergrens van 525 uur per jaar. |
Waarom aftrekposten je winst raken, niet je omzet
Omzet trekt de meeste aandacht, maar de fiscus rekent met winst. Pas je aftrekposten juist toe, dan daalt die winst, en daarmee de inkomstenbelasting die je verschuldigd bent.
Voor beginnende ondernemers kan dit verschil flink oplopen. De zelfstandigenaftrek en startersaftrek drukken de belastingdruk in de opstartfase vaak fors. Ook de mkb-winstvrijstelling telt mee: die geldt vrijwel automatisch voor elke ondernemer in de inkomstenbelasting en verlaagt de winst zonder extra voorwaarden.
Zaken die ondernemers hierbij regelen
Urencriterium checken
Controleer of je aan de 1.225 uur komt die nodig zijn voor de zelfstandigenaftrek.
Doe de checkBoekhoudsoftware vergelijken
Kies software die zakelijke kosten en aftrekposten automatisch registreert.
Vergelijk softwareReservering belasting berekenen
Zie wat er van je winst overblijft na toepassing van je aftrekposten.
Bereken je reserveringZelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling nader bekeken
Voor de zelfstandigenaftrek geldt het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming. Start je net, dan komt daar meestal de startersaftrek bij, die je in de eerste jaren van je onderneming een beperkt aantal keer mag toepassen. Doordat de zelfstandigenaftrek stap voor stap wordt afgebouwd, wint de rest van het aftrekpakket aan belang.
De mkb-winstvrijstelling geldt voor nagenoeg elke ondernemer in de inkomstenbelasting, zonder urencriterium. Ook parttime ondernemers profiteren hier dus van.
Hoe zit dat bij een bv?
Vanuit een bv gelden andere spelregels: de meeste ondernemersaftrekposten horen bij de inkomstenbelasting, niet bij de bv. Een bv verlaagt de winst via zakelijke kosten en afschrijvingen. Lees hier verder bij Vpb voor de bv.
Zo onderbouw je een aftrekpost bij een controle
Aftrekposten zijn geen losse trucs, maar horen bij een nette administratie. Deze vier gewoontes voorkomen discussie achteraf.
- Bewaar de onderliggende factuur of het aankoopbewijs bij elke aftrekpost die je claimt.
- Noteer kort het zakelijke doel bij twijfelachtige kosten, zodat je bij een controle direct een onderbouwing hebt.
- Splits gemengde kosten (deels privé, deels zakelijk) altijd expliciet en consequent.
- Controleer jaarlijks of een regeling nog bestaat: aftrekposten worden regelmatig afgebouwd of aangepast.
Tools die je hierbij helpen
Vragen die vaak over belastingvoordelen worden gesteld
Ja. Zakelijke kosten trek je altijd af van je omzet. Aftrekposten zijn losse fiscale regelingen daarbovenop.
In sommige gevallen wel, afhankelijk van je situatie en de aangifte.
Sommige, zoals de mkb-winstvrijstelling, wel. Andere, zoals de zelfstandigenaftrek, vereisen dat je aan het urencriterium voldoet.
Nee, dat hangt af van je ondernemingsvorm en of je aan de gestelde voorwaarden voldoet.