Winst en inkomstenbelasting: zo werkt de berekening
Geldt je voor de Belastingdienst als ondernemer, dan betaal je inkomstenbelasting over je winst uit onderneming: omzet minus zakelijke kosten. Deze belasting reken je jaarlijks af via de aangifte inkomstenbelasting. Vaak loopt er ook een voorlopige aanslag naast, zodat je niet in één keer het volledige bedrag hoeft op te hoesten.
Winst uit onderneming valt in box 1, met een progressief tarief: een hoger inkomen betekent een hoger percentage. Vóórdat dat tarief wordt toegepast, trek je eerst posten af zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Het bedrag waarover je uiteindelijk belasting betaalt, ligt daardoor vaak lager dan de winst zelf.
Aftrekposten die het verschil maken
Aftrekposten drukken de inkomstenbelasting van veel ondernemers. De belangrijkste op een rij:
- zelfstandigenaftrek
- startersaftrek
- mkb-winstvrijstelling
- investeringsaftrek
- fiscale oudedagsreserve (alleen nog voor bestaande gevallen)
Deze posten gelden niet automatisch voor iedereen. Voor de zelfstandigenaftrek moet je bijvoorbeeld aan het urencriterium voldoen. De pagina Belastingvoordelen benutten gaat hier dieper op in.
Privé-opnames en de belasting die je betaalt
Je staat niet op de loonlijst van je eigen onderneming. Geld dat van de zakelijke naar de privérekening gaat, heet een privé-opname en wordt niet los belast. De inkomstenbelasting wordt berekend over je winst, niet over het bedrag dat je feitelijk opneemt. Reserveer daarom op basis van de winst, niet op basis van wat je aan jezelf uitkeert.
Zaken die veel ondernemers hierbij regelen
Zakelijke rekening vergelijken
Scheid privé en zakelijk strikt, zodat je winstcijfer altijd correct is.
Bekijk mogelijkhedenReservering belasting berekenen
Zie in een paar stappen wat je maandelijks opzij zet voor de inkomstenbelasting.
Bereken je reserveringBoekhoudsoftware vergelijken
Kies software die winst, kosten en aftrekposten automatisch overzichtelijk houdt.
Vergelijk softwareEenmanszaak of bv: wat betekent dat fiscaal?
Bij de keuze tussen een eenmanszaak en een bv is belasting vaak doorslaggevend. Wat gunstiger uitpakt, hangt af van je winsthoogte en je plannen voor de toekomst.
Eenmanszaak (inkomstenbelasting)
- Belasting over de winst loopt via box 1.
- Zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling zijn beschikbaar.
- De administratie is eenvoudiger dan bij een bv.
- Zakelijke schulden raken ook je privévermogen.
BV (vennootschapsbelasting)
- De bv draagt vennootschapsbelasting af over de winst.
- Salaris en dividend worden bij jou privé belast.
- De administratieve verplichtingen zijn omvangrijker.
- Je privévermogen staat verder van zakelijke risico's af.
Vooruitbetalen via een voorlopige aanslag
Een voorlopige aanslag inkomstenbelasting laat je de verwachte belasting maandelijks of per kwartaal vooruitbetalen. Zo voorkom je dat er na afloop van het jaar één groot bedrag in een keer moet worden voldaan. Verandert je winst tussentijds, dan pas je de aanslag simpelweg aan. Lees hier meer op de pagina Belasting vooruitbetalen.
Fouten die vaak terugkeren
- te laat aangifte indienen
- de voorlopige aanslag niet aanpassen bij een gewijzigde winst
- zakelijk en privé niet strikt scheiden
- aftrekposten over het hoofd zien
- onvoldoende reserveren voor de aanslag
Vragen die vaak over inkomstenbelasting worden gesteld
In de meeste gevallen tussen 1 maart en 1 mei, over het voorgaande jaar.
Ja, via een voorlopige aanslag spreid je de betaling over het jaar.
Inkomstenbelasting reken je af over je winst. Btw draag je af over je omzet, dat is geen kostenpost voor jou.
Ja, maar aftrekposten kunnen ervoor zorgen dat je uiteindelijk weinig of niets betaalt.
Over je winst: dat is je omzet min de zakelijke kosten.