Je aanslag en correcties: zo blijf je uit de problemen
Belasting betalen hoort bij ondernemen. De meeste problemen ontstaan echter niet bij de aangifte zelf, maar door een onverwachte naheffing, een te lage reservering of een fout die pas later aan het licht komt. Vooral starters onderschatten geregeld hoeveel belasting er uiteindelijk betaald moet worden.
Btw betaal je in Nederland meestal per kwartaal, inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting via voorlopige en definitieve aanslagen. Bij te late betaling of niet-tijdig gecorrigeerde fouten volgen al snel belastingrente, aanmaningen en boetes. Reserveer op tijd, controleer je aangiftes zorgvuldig en herstel fouten snel: dat voorkomt de meeste financiële verrassingen.
Welke belastingen komen op je pad als ondernemer?
Dat hangt af van je ondernemingsvorm en je concrete situatie.
Eenmanszaak / zzp'er
- inkomstenbelasting
- btw
- bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw)
BV
- loonheffingen
- vennootschapsbelasting
- dividendbelasting bij winstuitkeringen
- btw
Waardoor komt een hoge aanslag zo vaak als verrassing?
Een onverwacht hoge aanslag is meestal het gevolg van te weinig tussentijds reserveren. Denk aan situaties waarin:
- btw-geld wordt aan andere uitgaven besteed
- aftrekposten zijn verkeerd ingeschat
- reserveren voor belasting schiet erbij in
- er loopt geen voorlopige aanslag
- de winst valt hoger uit dan verwacht
Btw is een terugkerende boosdoener. Het btw-bedrag op een factuur voelt al snel als extra omzet, terwijl het feitelijk tijdelijk geld van de Belastingdienst is.
Wachten tot de btw-aangifte of aanslag inkomstenbelasting binnenkomt, leidt bij veel ondernemers tot betalingsstress. Zet in plaats daarvan direct een vast percentage van elke ontvangen betaling apart, dan verdwijnt belastinggeld niet ongemerkt in andere kosten of investeringen.
Gespreid betalen: welke opties zijn er?
In sommige situaties biedt de Belastingdienst manieren om gespreid te betalen: via een voorlopige aanslag in maandtermijnen, een betalingsregeling, of uitstel van betaling bij tijdelijke problemen. Een aanvraag voor een betalingsregeling wordt niet automatisch goedgekeurd. De Belastingdienst weegt onder meer openstaande schulden, eerdere betalingsproblemen, de huidige financiële situatie en de verwachte betaalcapaciteit mee. Neem je snel contact op, dan is de kans op een oplossing het grootst.
Wat volgt er bij te laat betalen?
| Stap | Fase | Toelichting |
|---|---|---|
| Aanmaning | Eerste stap | Een herinnering dat een bedrag nog niet is betaald. |
| Belastingrente | Loopt door | Rente die oploopt zolang het bedrag openstaat. |
| Boete | Afhankelijk van reden | Kans op een boete stijgt bij herhaling of opzet. |
| Dwangbevel / invordering | Laatste stap | De Belastingdienst kan bezittingen of rekeningen raken. |
Een fout in de aangifte corrigeren: zo pak je dat aan
Een fout in je aangifte is niet meteen een probleem, mits je hem snel corrigeert. Denk aan vergeten omzet, een verkeerd btw-tarief, dubbele kostenposten of privé-uitgaven die als zakelijk zijn geboekt.
Bij btw regel je dit via een suppletie omzetbelasting, kleine correcties mogen soms in de eerstvolgende aangifte mee. Bij inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting dien je doorgaans een verbeterde aangifte in.
Wanneer volgt een naheffing of boete?
Een naheffingsaanslag volgt zodra de Belastingdienst vaststelt dat er te weinig belasting is betaald, bijvoorbeeld door administratiefouten, ontbrekende omzet, foutieve btw-aangiftes of te late betaling. Corrigeer je zelf tijdig, dan valt de beoordeling doorgaans milder uit dan wanneer de Belastingdienst de fout zelf ontdekt.
Zo blijf je uit de problemen met belasting betalen
De meeste belastingproblemen komen niet voort uit ingewikkelde regels, maar uit gebrek aan overzicht. Vaste reserveringen, een actuele boekhouding en periodieke controle van je winst maken het grootste verschil.
Reservering belasting berekenen
Zie hoeveel je maandelijks apart zet om naheffingen voor te blijven.
Bereken je reserveringEen boekhouder vinden
Laat correcties en suppleties op tijd en correct verwerken.
Vind een boekhouderZakelijke rekening vergelijken
Houd belastinggeld apart, zodat het niet ongemerkt opgaat aan andere kosten.
Bekijk mogelijkhedenVragen die vaak over aanslag en correcties worden gesteld
Nee, bij een tijdige correctie met goede onderbouwing blijft een boete meestal achterwege.
Ja, zelf corrigeren wordt vrijwel altijd gunstiger beoordeeld dan wachten tot de Belastingdienst het zelf ontdekt.
Via een suppletie omzetbelasting. Kleine correcties mag je soms meenemen in de eerstvolgende aangifte.
In veel gevallen wel, mits je tijdig contact opneemt.
Belastingrente en mogelijk een boete. Hoe langer je wacht, hoe hoger de kosten oplopen.