Belasting vooruitbetalen: gespreid, niet in één keer
Met een voorlopige aanslag spreid je je belastingbetalingen over het jaar, op basis van een schatting van je winst. Zo voorkom je dat je aan het einde van het jaar in één keer een fors bedrag moet ophoesten.
Een voorlopige aanslag is de schatting van wat je als ondernemer in 2026 aan belasting betaalt of terugkrijgt. De Belastingdienst splitst dit bedrag doorgaans over maandelijkse termijnen. Bij zzp'ers gaat het meestal om inkomstenbelasting en Zvw, bij bv's om vennootschapsbelasting. Het resultaat: geen hoge naheffing achteraf, en meer grip op je cashflow.
Voor wie speelt vooruitbetalen een rol?
Vooral relevant voor wie winst uit onderneming heeft, of werkt vanuit een bv:
- bv's
- directeur-grootaandeelhouders (dga's)
- vof-vennoten
- freelancers
- zzp'ers
Bij startende ondernemers ontstaat regelmatig verwarring: zij krijgen niet automatisch een voorlopige aanslag. Dat betekent niet dat er geen belasting verschuldigd is, in de praktijk moet je die dan zelf aanvragen.
Wanneer pas je de voorlopige aanslag aan?
De aanslag berust op een schatting, en verandert de situatie van je onderneming, dan wijzig je deze best direct. Denk aan:
- Een winst die stijgt of daalt. Groeit de omzet harder dan verwacht, dan betaal je vermoedelijk te weinig vooruit. Zakt de winst juist flink, dan betaal je mogelijk maandelijks te veel.
- Forse investeringen. Zakelijke investeringen raken aftrekposten en regelingen zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en de energie-investeringsaftrek (EIA).
- Een andere bedrijfsvorm. Stap je over van een eenmanszaak naar een bv, dan verandert meestal ook de berekening van je belasting.
- Privéwijzigingen. Denk aan het kopen van een woning, hypotheekrenteaftrek, een scheiding of een gewijzigd fiscaal partnerschap.
Zo pas je je voorlopige aanslag aan
- 1
Log in bij de Belastingdienst
Gebruik Mijn Belastingdienst voor inkomstenbelasting, of Mijn Belastingdienst Zakelijk voor vennootschapsbelasting.
- 2
Selecteer het belastingjaar
Kies het lopende jaar en open de optie voorlopige aanslag wijzigen.
- 3
Werk je winstverwachting bij
Vul de actuele winst en de toepasselijke aftrekposten in.
- 4
Rond de wijziging af
Na verwerking stuurt de Belastingdienst een nieuwe beschikking.
Betalen in termijnen: hoe werkt dat?
Moet je betalen op basis van de voorlopige aanslag, dan gebeurt dit meestal in maandelijkse termijnen. Standaard verdeelt de Belastingdienst het bedrag over maximaal 11 maanden. Voldoe je de eerste termijn op tijd, dan wordt de termijnregeling in de regel automatisch geactiveerd: je hoeft dan niet in één keer het volledige bedrag te betalen.
Zo voorkom je belastingrente
Belastingrente treft steeds meer ondernemers, vooral wanneer de winst hoger uitpakt dan geschat. Vraag je op tijd een correcte of hogere voorlopige aanslag aan, dan voorkom je hoge rente, betaal je realistischer vooruit en hou je grip op je financiële planning. Heeft je omzet grote schommelingen, kijk dan minstens elk kwartaal opnieuw naar je winstprognose.
Wat volgt er na de definitieve aanslag? Na afloop van het jaar doe je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Betaalde je te veel, dan krijg je geld terug. Betaalde je te weinig, dan volgt een naheffing, met mogelijk belastingrente erbovenop. Zie hierover ook Aanslag en correcties.
Zaken die ondernemers hierbij regelen
Een boekhouder vinden
Laat je winstprognose en aanslag periodiek tegen het licht houden.
Vind een boekhouderZakelijke rekening vergelijken
Zet belastinggeld apart op een zakelijke rekening die daarvoor geschikt is.
Bekijk mogelijkhedenReservering belasting berekenen
Zie in een paar stappen wat je opzij moet zetten voor je aanslag.
Bereken je reserveringVragen die vaak over belasting vooruitbetalen worden gesteld
Nee, zolang de aanslag aansluit bij de uiteindelijke belasting die je verschuldigd bent, betaal je geen belastingrente.
Dan verlaag je de aanslag, waardoor je maandelijkse termijn ook omlaag gaat.
Zo vaak als nodig, meerdere keren per jaar is mogelijk.
Ja, dat regel je eenvoudig via Mijn Belastingdienst of Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Nee, een verplichting is het niet. Wel is het sterk aan te raden.